Checkliste für die Steuererklärung
Die sorgfältige und vollständige Erfassung der steuerrelevanten Unterlagen bildet die Grundlage für eine korrekt ausgefüllte Steuererklärung.
Diese Checkliste dient als strukturierter Leitfaden für die Zusammenstellung der wichtigsten Einkünfte, Vermögenswerte, Schulden sowie abzugsberechtigten Aufwendungen. Je nach persönlicher Situation können weitere Unterlagen erforderlich sein.
Einkommen
- Lohnausweise|Haupt-, Neben- und Teilzeiterwerb
- Jahresrechnung|Erfolgsrechnung und Bilanz oder Aufstellung über Einnahmen und Ausgaben (Selbstständigkeit)
- Rentenbescheinigungen|AHV, IV, Pensionskasse, Suva, ausländische Renten
- Bescheinigungen über Taggelder und Ersatzeinkommen|ALV, EO, Mutterschaftsentschädigung, Kranken- und Unfalltaggelder etc.
- Unterhaltsbeiträge|erhaltene Beiträge von getrennt lebenden oder geschiedenen Ehegatten sowie für minderjährige Kinder
Liegenschaften
- Liegenschaftsbewertungen|Amtliche Bewertungen bzw. Schätzungen sämtlicher Liegenschaften
- Liegenschaftsunterhalt|Rechnungen und Belege über Unterhalts-, Versicherungs- und Verwaltungskosten
- Stockwerkeigentum|Unterhalts- und Betriebskostenabrechnung, Angaben zum Erneuerungsfonds
- Mieterspiegel|Aufstellung über die Mietzinseinnahmen
- Mehrfamilienhäuser|Verwaltungsabrechnungen
Berufsauslagen
- Fahrkosten zum Arbeitsort|ÖV-Abonnemente, Park-and-Ride-Kosten etc.
- Effektive Berufsauslagen|Aufstellungen und Belege, sofern diese den Pauschalabzug übersteigen
Schulden
- Schuld- und Zinsbescheinigungen|Hypotheken, Darlehen, Privatkredite, Kreditkarten etc.
Wertschriften
- Bank- und Zinsbescheinigungen|Privatkonten, Sparkonten, Mietzinskautionskonten etc.
- Saldierungsbestätigungen|während des Jahres aufgelöste Konten
- Depot- oder Steuerverzeichnis|Dividendenabrechnungen, Kauf- und Verkaufsbelege von Wertschriften
- Eigene AG oder GmbH|Beteiligungen, Dividenden, Kontokorrentguthaben, Zinsgutschriften
- Private Darlehen|Saldo und Zinserträge
Weitere Vermögenswerte
- Übrige Vermögenswerte|Bargeld, Edelmetalle, Kunstgegenstände, Sammlungen, Boote etc.
- Private Fahrzeuge|Marke, Modell, Kaufpreis, Jahrgang, Erwerbsjahr
- Anteile an unverteilten Erbschaften|Anteil, Vermögenswerte, Erträge
Versicherungen
- Rückkaufswertbescheinigungen|Lebens- und Rentenversicherungen
- Laufende Lebensversicherungen|Abschluss- und Ablaufjahr, Versicherungssumme, Prämie
Diverse Abzüge
- Bescheinigungen über Beiträge an die Säule 3a
- Bescheinigungen über Einkäufe in die 2. Säule (Pensionskasse)
- Unterhaltsbeiträge|ausgerichtete Beiträge an getrennt lebende oder geschiedene Ehegatten sowie für minderjährige Kinder
- AHV-Nichterwerbstätigenbeiträge
- Aus- und Weiterbildungskosten|Rechnungen und Zahlungsnachweise
- Kinderbetreuungskosten|Rechnungen und Zahlungsnachweise
- Krankenkassenprämien|Jahresauszug der Krankenkasse
- Selbst getragene Krankheits- und Unfallkosten|Selbstbehalte, Zahnarztkosten, Medikamente etc.
- Spendenbescheinigungen|Zuwendungen an politische Parteien und gemeinnützige Organisationen
- Unterstützungsleistungen|Zahlungen an unterstützungsbedürftige Personen
Weitere Angaben
- Schenkungen, Erbschaften und Erbvorbezüge|Name, Adresse, Verwandtschaftsgrad, Betrag, Datum
- Ausbezahlte Kapitalleistungen aus der Vorsorge|Datum, Betrag, Vorsorgeeinrichtung
- Einkommen und Vermögenswerte im Ausland|Bankkonten, Wertschriften, Liegenschaften, Renten, Beteiligungen etc.
- Lotteriegewinne|unterschiedliche Freigrenzen beachten
Fazit
Eine vollständige und nachvollziehbare Zusammenstellung der steuerrelevanten Unterlagen bildet die Grundlage für eine korrekte Deklaration. Welche Nachweise erforderlich sind und welche Abzüge geltend gemacht werden können, hängt von der persönlichen und kantonalen Ausgangslage ab.
Zurück zu den Fachbeiträgen